En el transcurso del año 2024, los ciudadanos colombianos que estén obligados a realizar la declaración de renta deben iniciar el proceso de cálculo detallado de su patrimonio y gastos correspondientes al año anterior. Esta información resultará fundamental, ya que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) la utilizará para determinar con precisión el monto correspondiente que deben abonar en concepto de impuestos.
Es imprescindible tener presente que el impuesto sobre la renta representa la contribución que las personas naturales, independientemente de ser empleados o trabajadores autónomos, realizan al Estado en función de sus ingresos, salarios, compras, comisiones y otros rendimientos obtenidos durante el año anterior.
Para optimizar el proceso y aprovechar al máximo las posibilidades de deducción, es esencial cumplir con los requisitos establecidos en el Estatuto Tributario. A continuación, se exponen algunos aspectos significativos que es necesario tener en cuenta para realizar una declaración de renta efectiva:
¿Cuándo se debe presentar la declaración de renta?
La declaración de renta es obligatoria si se supera alguno de los siguientes límites:
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT ($211,792,500) al finalizar el año 2023.
- Consumos mediante tarjeta de crédito que excedan 1.400 UVT ($65,891,000).
- Compras y consumos superiores a 1.400 UVT ($65,891,000).
- Consignaciones bancarias acumuladas por encima de 1.400 UVT ($65,891,000).
- (La UVT para 2024 es de $47,065).
Formas de deducir en la declaración de renta:
Contar con personas que dependen económicamente de usted, la posibilidad de acceder a préstamos y la capacidad de realizar donaciones son factores fundamentales en la gestión financiera, que no solo destacan la importancia de la responsabilidad financiera, sino que también abren puertas estratégicas para mejorar su situación económica.
En el ámbito de los préstamos, es esencial entender las deducciones disponibles. Los intereses pagados por créditos educativos del Icetex son deducibles, limitados a 100 UVT (equivalente a $4,706,500). Para préstamos de vivienda bajo unidades de poder adquisitivo constante (UPAC), la deducción de intereses está limitada a 4,553 UPAC o $56,478,000.
En el aspecto de la salud, los pagos por servicios médicos pueden ser deducidos hasta 16 UVT mensuales ($753,040), aplicando a pagos a empresas de medicina prepagada y seguros de salud vigilados por entidades competentes.
La responsabilidad financiera hacia dependientes también tiene su reconocimiento. Puede deducir hasta el 10% de los ingresos brutos mensuales, sin superar las 32 UVT mensuales ($1,506,080), sujeto a las condiciones especificadas en el Estatuto Tributario.
Las donaciones se convierten en un aspecto clave, permitiendo una deducción del 100% para contribuciones a la construcción, dotación o mantenimiento de bibliotecas públicas y de la Biblioteca Nacional. Además, existen deducciones adicionales para donaciones a organizaciones enfocadas en derechos humanos, clubes deportivos, entre otros.
Los aportes a fondos de pensiones también son considerados en la gestión financiera, permitiendo una deducción no excedente de las 3,800 UVT o $178,847,000.
Finalmente, la adopción de la factura electrónica facilita la deducción del 1% del valor de las adquisiciones, sin superar las 240 UVT ($11,295,600). Estas estrategias no solo optimizan la declaración de renta, sino que también contribuyen a una gestión financiera más efectiva y responsable.
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Fecha para realizar la declaración de renta 2024
La declaración para personas naturales inicia el 12 de agosto y finaliza el 24 de octubre, presentándose según los últimos dígitos del NIT, como ejemplo, si el NIT termina en 31 o 32, la declaración deberá realizarse el 04 de septiembre.
En este calendario pueden detallar las fechas específicas en las que deben llevar a cabo la declaración de renta.
Conoce más aquí:
Calendario tributario 2024
¿Debo declarar renta en el 2024?
